確定申告の流れと年間スケジュール：個人事業主の1年を整理

2026年11月1日 aoiro-note 編集部 読了目安：約3分

確定申告の全体の流れ

個人事業主の確定申告は、大きく次の4ステップです。

1. 帳簿を締める：1月から12月までの取引をすべて帳簿に記録し、未計上の領収書がないか確認する
2. 決算書を作る：青色申告決算書（損益計算書と貸借対照表）を作成する
3. 申告書を作る：所得金額から所得控除・税額控除を差し引き、納める税額を計算する
4. 提出と納税：期限内に税務署へ提出し、税金を納付する

毎月の帳簿付けが追いついていれば、1と2は短時間で終わります。逆に1年分をまとめて入力しようとすると、申告期限直前に大きな負担になります。

年間スケジュール

提出方法：e-Taxか書面か

提出方法はe-Tax（電子申告）と書面（税務署へ持参・郵送）の2つです。

青色申告の場合、e-Taxで申告する（または電子帳簿保存を行う）ことが、特別控除65万円の要件になっています。書面提出だと控除は55万円に下がります。詳しい要件は青色申告の始め方で解説しています。

e-Taxにはマイナンバーカード方式と、ID・パスワード方式があります。クラウド会計ソフトの多くはe-Tax連携に対応していて、ソフトで作った申告データをそのまま送信できます。

納税の方法

所得税の納付期限は申告期限と同じ3月15日です。納付方法は次のようなものがあります。

• 振替納税：指定口座から自動で引き落とし。引落日は申告期限より後（例年4月下旬）になるため、資金繰りに余裕ができる
• クレジットカード納付：手数料がかかるが、ポイントが付く場合がある
• QRコード・バーコード納付：コンビニや金融機関で納付
• 電子納税（ダイレクト納付・インターネットバンキング）

還付になる場合

源泉徴収された報酬がある業種では、確定申告で税金が戻ってくる（還付）場合があります。還付申告は提出期間より前、1月1日から提出できます。還付金が振り込まれるまでには、e-Taxでおおむね3週間程度が目安です。

期限に遅れるとどうなるか

期限後申告になると、無申告加算税や延滞税がかかる場合があります。青色申告では、期限に遅れると特別控除が10万円に下がってしまうため（65万円・55万円が使えない）、期限内申告は青色申告の最大のポイントです。帳簿付けと申告書作成を自動化しておくことが、遅れ防止の一番の対策になります。

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